摘要：在经济和市场全球化的今天，现代商业银行所面临的竞争日益激烈，如何在竞争中平稳、又好有快的发展，是当前商业银行需要深入研究的问题，本文从银行风险限额管理方面入手，进行简单的分析研究。

关键词：现代商业银行 风险限额管理 特征 基本流程

随着金融全球化的发展，我国的商业银行经营也不断综合化，产生了更多的金融产品，从而也加大了银行风险管理的难度。这也对每一家商业银行的风险管理提出了新的挑战，现有的风险管理制度恐难以适应时代发展的需求，于是，风险限额管理应运而生。现代商业银行只有将风险控制在自己的手中，才能确保不被全球化金融浪潮吞没，才能不断的生存发展下去。

一、风险限额管理的含义

商业银行风险限额管理笼统地讲就是银行风险管理部门用不同层次的资金来抵御风险损失最大额度的工作。具体来讲，是指当银行在某项业务中超出了自身所承受的最大风险能力时，银行采取分散资金组合、减少风险暴露以及增加抵押物品等方式来减少风险损失。这体现了当今商业银行风险管理更加专业化、系统化，从中也体现了一个银行的经营战略和发展方向。

二、我国商业银行风险管理现状

现代商业银行风险管理是指商业银行通过预测、分析、控制等方法，对自身经营中即将或已经出现的风险进行预防、回避或转移等，从而减少或避免风险造成的经济损失，确保银行经营资金的安全。所以，风险管理不仅被世界银行业广泛接受，还受到监管部门的重视。

我国的商业银行风险管理起步比较晚，总体上还处于风险控制阶段。风险管理是银行经营管理的核心，是建立在风险控制基础上的更高阶段。商业银行的风险具有极强的隐蔽性，不易被预测，主要靠银行自身的管理。随着金融体制的改革，或者因为外部客观因素影响，或者内部缺乏严格管理，导致银行风险管理出现了各种各样的问题：

（一）风险管理制度和机构不完善

目前，在我国的商业银行管理中，还没有建立现代法人产权制度下的公司治理机构，也没有建立独立的管理部门来有效管理各种风险。而且相关的管理制度和管理体系都没有明确建立，不能形成有效的运行机制和组织保障，从另一层面上说，商业银行还没有实现真正的商业化。

（二）风险承担主体不明确

在现行银行体制下，我国的商业银行属于国有性质，资本和所有财产归国家所有。所以，银行自身没有承担风险的法律责任能力，只能说是国家信用在承担着银行风险。

（三）风险定量管理比较落后

我国的商业银行虽然建立了风险管理的基本框架，但在风险量化管理上还没有实现制度化和科学化。主要表现在：风险管理意识不高，没有专门的风险管理部门，风险管理的策略不足，方法也相对落后等等。

三、现代商业银行实施风险限额管理的必要性

鉴于我国商业银行在风险管理中出现的诸多问题，让人不无担忧。要想确保银行所承担的风险在自己的可控范围之内，并与自身的实力及风险管理水平相适应，就必须在风险管理的制度、技术和方法上有所创新，而风险限额管理就是这样一种有效地风险管理手段。

从另一方面来看，银行需要通过具体的风险限额指标来分配风险资本，重新组合投资资金。所以说，如果没有对风险实行限额管理，就不能在根本上对风险管理进行有效量化监控，而银行也不能对具体的风险业务实施有效的监控。何况，经过实践证明，风险限额管理的确可以降低贷款集中性风险，并能够提高银行自身的风险管理能力。

四、风险限额管理的特征

风险限额管理是风险管理的一种创新，使风险管理逐渐走向精细化、专业化、系统化，是一种全方位、全流程、全要素的管理。它通过对行业信息、客户资源、产品特点等各方面的分析及限额控制，使银行资产分散流通，从而降低了风险程度，是银行进行全面风险管理的一种重要手段。其明显有以下几个特点：

（一）对风险进行提前管理

风险限额管理可以“防患于未然”，当某项业务风险值达到一定限额的时候，监测系统会发出警告信息。风险监管部门根据获得的信息，启动风险应急程序，采取有效的措施将风险值降低。从而达到在风险扼杀于“萌芽”中，避免造成大的损失。

（二）对风险进行实时管理

风险限额管理可以建立一个信息管理系统，针对市场和业务数据变化，随时分析各种风险动态。一旦发现风险，可以立即采取相应措施，及时准确的应对发生的风险，减少或转化风险造成的损失。

（三）对风险进行综合管理

风险限额管理是银行经营的一种策略，也是银行提供自身风险控制能力的重要手段。可能在短期内对银行的业务有一种束缚，但从长期看来，有利于银行的可持续发展。

五、风险限额管理的构成部门和基本流程

风险限额管理是一项综合性管理工作，针对它的特殊情况，可以由风险管理部门、审批部门、监控部门、客户部门以及业务部门共同构成。管理部门主要负责组织相关部门对风险限额进行讨论设定并不断调整，监测行业经济资本占用比例变化，并制定风险限额管理的相关政策和制度等。审批部门负责收集提供风险限额计量相关的信息和资料，并根据审批情况提供相配套政策的意见，并落实相关风险限额政策和措施。监控部门负责参与风险限额管理的讨论，并对风险限额进行监测，必要时发布预警信号。客户部门和业务部门等可以参与风险限额管理的讨论，并为风险限额计量提供相关信息和资料。

风险管理的基本操作流程：（1）要设定风险限额。设定风险限额并不是一件简单的事情，而是要先对银行各类业务进行全面风险计量，对各种相关信息汇总分析，制定一个成本分摊方案，后根据政策要求及管理层的意见，最终设定一个风险限额，从而为风险限额管理工作打下重要的基础。（2）对风险限额进行监测。在设定风险限额以后就要不间断的连续监测银行的经营活动。比如对银行贷款情况实施监测，通过贷款资本占用变化来设置贷款限额，并设定经济资本限额检测指标。（3）建立监测预警机制。设定风险限额后，根据不同的情况设定不同的预警信号。当风险值达到一定的时候，发出报警信息，为风险管理部门应对风险争取时间。（4）采取风险应对措施，及时调整风险限额。当风险管理部门收到报警信号后，及时收集相关资料和信息，针对不同情况采取相对应的措施，缓解降低风险。对超限额的调整程序和管理职责做出明确规定，并在风险过后做出报告，以便上级部门根据市场行业变化情况，对风险限额进行及时调整。

六、如何实施风险限额管理

风险限额管理是一种重要且有效的风险管理手段，目前在我国的商业银行中还未普及。随着金融业的国际化，我们也要结合实际情况，加快这方面工作的研究以及实施，真正掌握这方面的核心技术。但是，根据外国实施情况及经验，要全面实施风险限额管理，还要经历以下几个阶段：

（一）启动体系阶段

长期以来，我国商业银行大多数是粗放式经营管理，不重视对风险的控制及管理。恐怕在短时间内很难接受风险限额管理理念，所以，首先在思想上要丢掉包袱，特别是高层管理人员，更要制定出战略决策，给各部门人员做好表率。并对风险限额管理体系作出相关规划，集中优势资源，积极推进体系建设。让各部门明白，虽然短期内对银行的业务有所影响，但是长期的话有利于银行的健康发展。

（二）构建体系阶段

构建风险限额管理体系的重点在于通过业务测试，只有业务部门接受了系统计算的艳娥结果，才能转变为实际的管理效能，管理体系才能发挥出应有的作用。所以需要由风险管理部门牵头，由各相关部门共同配合，组成一个部门联合的项目组。从而围绕基础数据、计量模型、IT系统和业务测试等几个环节展开大量的检验和调试工作，各部门密切合作，共同构建系统模型并不时进行改进。

（三）实践体系阶段

风险限额管理体系构建以后，还要建立与之相匹配套的管理制度。通过制度的建立，使人们明白风险限额管理的概念，并了解它的作用与意义。当然，这需要一个过程，所以，要加大业务培训力度，使相关工作人员能够尽快掌握相关操作方法和技术。只有把风险限额管理制度化，才能使风险管理工作有章可循，更加规范化，并且发挥出真正的作用。当然，金融业是在不断发展变化的，我们也要学会根据实际情况对管理体系不断进行调整和完善，以便适应银行的快速健康发展。

总之，随着金融业的全球化发展，越来越多的人们意识到了对银行风险管理的重要性，而风险限额管理也必将进入人们的视野，并逐步被人们接受。它体现了商业银行的一种经营战略和政策导向，对风险能够实行事前管理和动态管理，代表着当今商业银行风险管理逐步走向了专业化和系统化。相信在不久的将来，风险限额管理体系的建立，定能够有效地降低银行自身的风险，并推动我国银行业的健康有序发展，为我国的经济建设做出贡献。

参考文献：

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[2]罗红梅，朱红祥.完善内控法律体系建设 加强商业银行风险管理[J]. 区域金融研究. 2009（02）

[3]陈娟.浅析我国商业银行风险管理[J]. 时代金融. 2010（01）